Si eres extranjero y generas ingresos en territorio mexicano, ya deberías saber qué régimen fiscal aplica para extranjeros. El régimen fiscal que te corresponde no depende de tu nacionalidad, sino de tu residencia fiscal y del origen de tu “fuente de riqueza”. El SAT (Servicio de Administración Tributaria) distingue principalmente entre quienes viven en México y quienes cobran desde el exterior.

Respuesta rápida: ¿En qué régimen fiscal debo inscribirme como extranjero?

• Si vives en México (Residente Fiscal): Tienes acceso a los mismos regímenes que un mexicano, incluyendo Sueldos y Salarios, Actividad Empresarial y, bajo ciertas condiciones, el RESICO.
• Si vives fuera pero cobras en México (Residente en el Extranjero): Por lo general, se te aplica un régimen de Retenciones. Quien te paga en México retiene el impuesto (ISR) y lo entera al SAT, sin que tú tengas que llevar contabilidad compleja.
• Si eres “Nómada Digital”: Si tu fuente de riqueza es 100% extranjera y no resides más de 183 días en México, podrías no estar obligado a pagar impuestos aquí, pero es vital documentar tu situación para evitar la presunción de residencia.

Para saber qué régimen fiscal aplica para extranjeros, primero lo básico: ¿Qué es el SAT?

Si eres nuevo en el país, es probable que escuches el nombre SAT en cada trámite que intentes realizar. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la agencia gubernamental de México encargada de la recaudación de impuestos y de vigilar que tanto ciudadanos como extranjeros cumplan con las leyes fiscales.

Piénsalo como el equivalente al IRS en Estados Unidos, la HMRC en el Reino Unido o la Agencia Tributaria en España. A través del SAT es que se determina qué régimen fiscal aplica para extranjeros en el país.

Es una institución con un alto nivel de digitalización; en México, casi todos los movimientos financieros están vinculados a tu identidad digital con el SAT. Por ello, entender cómo interactuar con este organismo es el paso más importante para que tu estancia en el país —ya sea por negocios, placer o residencia— sea legalmente impecable y libre de contratiempos bancarios o migratorios.

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14 febrero, 2026

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Qué régimen fiscal aplica para extranjeros, la diferencia clave: Residencia Fiscal vs. Situación Migratoria

Un error común es pensar que tener una tarjeta de “Residente Temporal” o “Permanente” del Instituto Nacional de Migración (INM) te convierte automáticamente en contribuyente. Para el SAT, las reglas son distintas:

1. El criterio de los 183 días: Se te considera residente fiscal si permaneces en México más de 183 días (consecutivos o no) en un año calendario.
2. Centro de Intereses Vitales: Eres residente fiscal si más del 50% de tus ingresos anuales provienen de fuente mexicana o si México es el centro principal de tus actividades profesionales.

Nota del Experto: Puedes ser residente legal para migración, pero seguir siendo residente fiscal de tu país de origen. Esta distinción es la base para aplicar los Tratados para Evitar la Doble Tributación.

Requisitos para obtener el RFC como extranjero

Para tramitar tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC), primero debes definir tu estatus. El SAT no otorga el mismo tipo de RFC a un inversionista que a un empleado o a un residente temporal.

Puedes ver: Contabilidad para Personas Físicas

1. Requisitos para Residentes (Temporales o Permanentes)

Si ya cuentas con una tarjeta de residencia emitida por el INM, estos son los documentos que debes presentar en tu cita presencial:

• Documento Migratorio Vigente: Original de tu tarjeta de Residente Temporal o Permanente.
• CURP: Debe estar certificada. Normalmente, el INM te la asigna al entregarte tu tarjeta, pero asegúrate de que aparezca como “verificada” en el portal de RENAPO.
• Comprobante de Domicilio: No mayor a 3 meses (luz, agua, internet o estado de cuenta bancario). No es estrictamente necesario que esté a tu nombre, pero sí que la dirección coincida con tu domicilio real en México.
• Pasaporte Vigente: Como identificación complementaria.
• Acuse de Preinscripción: Se genera en el portal del SAT antes de acudir a la cita.

2. Régimen fiscal para extranjeros, el factor clave: ¿Con o sin permiso de trabajo?

Este es el punto donde muchos extranjeros fallan.

• Con Permiso: Si tu tarjeta de residencia dice “Permiso para realizar actividades remuneradas”, tu RFC te permitirá emitir facturas (CFDI) y cobrar honorarios.
• Sin Permiso: Si no tienes permiso, el SAT puede otorgarte un RFC con restricciones. Este sirve para abrir cuentas bancarias o comprar inmuebles, pero no te permite realizar actividades económicas ni facturar.

3. ¿Qué régimen fiscal aplica para Extranjeros que NO viven en México (Inversionistas o Socios)?

Si no resides en el país pero eres socio de una empresa mexicana o compraste una propiedad para rentar:

• Debes presentar tu Número de Identificación Fiscal de tu país de origen (apostillado o legalizado).
• Si actúas a través de un representante legal, este debe contar con un poder notarial para actos de administración.

Recomiendo ver: Contabilidad para Personas Morales

¿Cómo evitar pagar impuestos doble? (Tratados Internacionales)

Una de las mayores preocupaciones para un extranjero es la doble tributación: tener que pagar impuestos en México por sus ingresos y, al mismo tiempo, en su país de origen por esos mismos conceptos.

Para evitar esto, México cuenta con una amplia red de Tratados para Evitar la Doble Imposición (TDI) con países como Estados Unidos, Canadá, España, Alemania y muchos otros.

1. El Certificado de Residencia Fiscal

Para beneficiarte de un tratado, tu país de origen debe emitir un Certificado de Residencia Fiscal. Al presentarlo ante el SAT o ante quien te realiza retenciones en México, puedes:

• Reducir las tasas de retención: Por ejemplo, en lugar de pagar una tasa general del 25% o 30%, el tratado podría reducirla al 10% o 5% en casos de dividendos o intereses.
• Exención de pago: En ciertos casos de servicios profesionales de corta duración, podrías quedar exento de pagar en México si ya pagas en tu país.

2. Acreditamiento de Impuestos

Si no existe un tratado o si de todas formas tuviste que pagar en México, la ley suele permitir el acreditamiento. Esto significa que el impuesto que pagaste al SAT puede ser restado del impuesto que debes pagar en tu país.

• Ejemplo: Si pagaste $1,000 USD de ISR en México, puedes presentar tu constancia de retenciones en tu país para que te descuenten esa misma cantidad de tu declaración anual allá.

3. La importancia de la “Cláusula de Desempate”

Si ambos países te consideran su residente fiscal (porque pasas tiempo en ambos), los tratados incluyen reglas de desempate para decidir quién tiene la prioridad para cobrarte:

1. Donde tengas tu vivienda permanente.
2. Donde esté tu centro de intereses vitales (familia y negocios).
3. Tu nacionalidad (como último recurso).

Conclusión: Tu tranquilidad fiscal en México empieza con la estrategia correcta

Navegar por el sistema tributario mexicano como extranjero no tiene por qué ser una batalla contra la burocracia. Como hemos visto, la clave no es solo “pagar impuestos”, sino elegir el régimen que proteja tu patrimonio y aproveche los convenios internacionales para evitar pagos duplicados.

Ya sea que estés aquí por una temporada como nómada digital, que hayas decidido establecer tu residencia permanente o que estés invirtiendo en el dinámico mercado inmobiliario mexicano, contar con un RFC y una e.firma vigentes es tu mejor seguro legal.

También puedes ver: Asesoría Contable

¿No sabes por dónde empezar para saber cuál régimen fiscal te corresponde?

El SAT puede ser intimidante, especialmente cuando hay barreras de idioma o conceptos legales complejos de por medio. No dejes tu situación fiscal al azar o a consejos desactualizados de foros en internet. Encuentra qué regimen fiscal aplica para extranjeros en México consultanod a los expertos.

En despachocontablecerca.com.mx hay una lista de despachos de especialistas en el tema:

• Trámites de RFC y e.firma para residentes y no residentes.
• Planeación fiscal para extranjeros (optimización de RESICO y deducciones).
• Aplicación de Tratados para Evitar la Doble Tributación.
• Regularización de situación fiscal ante el SAT.

Evita multas y complicaciones migratorias. Haz clic en el enlace de abajo y encuentra una consultoría personalizada en tu ciudad para que tu única preocupación en México sea disfrutar de tu estancia y hacer crecer tus proyectos.

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